Preguntas Frecuentes

Qué información incluye el reporte BOI?

El reporte BOI comprende información general de la Sociedad Informante, así como información de sus Beneficiarios Finales.

Quiénes son los Beneficiarios Finales de una Sociedad Informante?

Un Beneficiario Final es aquel individuo (persona física) que, directa o indirectamente:  

(1)   ejerce un control sustancial sobre la sociedad informante (tomadores de decisiones clave, gerente, personas con cargos relevantes como el presidente, director ejecutivo, director financiero, director de operaciones, asesor general o puestos similares; personas con facultades para nombrar o destituir a determinados cargos clave, personas con capacidad para dirigir el negocio en asuntos tales como compra o venta de activos, arrendamiento, líneas de productos, estrategia, inversiones o decisiones importantes similares

o,

(2)   posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses (acciones, participación) de la Sociedad Informante.

Qué pasa cuando es una empresa tenedora o holding quien posee las acciones o intereses en otra empresa subsidiaria? Beneficiario Indirecto?

Cuando existe un interés indirecto en una empresa, es decir, un interés estratificado o por capas, en la que un individuo (persona física) tiene participación o control en una sociedad tenedora o holding que, a su vez, posee acciones o intereses en otra sociedad subsidiaria, por lo general el reporte BOI deberá incluir como Beneficiarios Finales a los individuos (personas físicas) que indirectamente ejercen el control o son propietarios de la subsidiaria a través del control o propiedad en la entidad tenedora (holding).

Qué pasa si hay errores o necesito cambiar el reporte BOI una vez presentado?

En caso de requerir cualquier modificación en la información reportada, incluyendo cambio de domicilio de la Sociedad Informante, modificación en su estructura o participación que cambien quiénes son los Beneficiarios Finales, la Sociedad Informante deberá presentar un reporte BOI actualizado dentro de los 30 días calendario siguientes.

Del mismo modo, si existiese algún error o imprecisión en la información originalmente reportada será necesario presentar un BOI actualizado dentro de los 30 días naturales siguientes en que se conoció de dicho error o imprecisión.

 Hay excepciones de presentar el reporte BOI?

 El Corporate Transparency Act establece que ciertas sociedades están exentas de presentar el reporte BOI.  Estas fundamentalmente incluyen a sociedades reguladas por otras autoridades como bancos, aseguradoras y uniones de crédito o grandes corporaciones con más de 20 empleados y USD $5,000,000 en ingresos o ventas brutas.

Quién tiene acceso al reporte BOI?

Únicamente un grupo limitado de autoridades de los EE.UU. tienen acceso al reporte BOI. El FinCEN solo podrá compartirlo con agencias federales involucradas en seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley, agencias estatales de aplicación de la ley previa orden judicial, el Departamento del Tesoro, instituciones financieras con el consentimiento de la Sociedad Informante, reguladores gubernamentales de instituciones financieras y ciertas autoridades extranjeras previa solicitud formal a través de los canales estadounidenses.

Donde puedo encontrar mas información del reporte BOI?

Para mayor información sobre el alcance, reglas, aplicación y particularidades del Beneficial Ownership Information Report (BOI) le recomendamos acceder a la información del FinCEN en https://www.fincen.gov/boi.